Steuern in Paraguay und ihre Vorteile für doppelt ansässige Personen

Besteuerung in Paraguay

“Steueroase”“” hat sich in den letzten Jahren zu einem ausgesprochen abwertenden Begriff entwickelt, der gleichbedeutend mit Geldwäsche und Korruption ist. Aber Paraguay war technisch fast zufällig jahrelang ein Steuerparadies, ohne gegen internationale Gesetze und Normen zu verstoßen, weil die Regierung einfach beschlossen hat, keinerlei Einkommenssteuer einzuführen. Diese ungewöhnliche Verzögerung kann einer extrem laxen nationalen Kultur in Bezug auf die Steuerzahlung im Allgemeinen zugeschrieben werden. 2012 führte die Regierung schließlich eine persönliche Einkommenssteuer von 10 % ein, obwohl sich diese hauptsächlich an die Oberschicht des Landes richtet, die ihre Finanzen wahrscheinlich so strukturiert hat, dass sie sowieso nicht zahlen müssen! Doppelansässige ohne Inlandseinkommen können jedoch weiterhin von einer lokalen Steuer von 0 % profitieren.

Paraguay ist ein Land mit territorialer Besteuerung, was bedeutet, dass Einwohner, doppelte Einwohner und Nicht-Einwohner gleichermaßen nur mit Einkünften aus dem Inland besteuert werden müssen – z Beispiele. Wenn Sie jedoch Einkünfte aus dem Ausland beziehen – beispielsweise aus einem zuvor in einem anderen Land gegründeten Unternehmen –, sind diese Einkünfte von der Einkommensteuer befreit, und Sie müssen keine Steuererklärung abgeben. Vergleichen Sie das mit dem nahe gelegenen Mexiko, wo die Einkommenssteuer von Nichtansässigen zwischen 15 und 30 % liegt. Es ist klar, warum Paraguay zu einer attraktiven Basis für digitale Nomaden geworden ist, die in einer Fremdwährung verdienen können, während sie von jedem Ort aus arbeiten, und für Rentner, die von den niedrigen Lebenshaltungskosten des Landes profitieren und gleichzeitig von einer ausländischen Rente oder Ersparnissen leben möchten.

US-Bürger sind wohl die Ausnahme von dieser Regel, da die Vereinigten Staaten bekanntermaßen von ihren Bürgern verlangen, Steuern auf ihr weltweites Einkommen zu zahlen, unabhängig davon, wo sie leben, es sei denn, sie entscheiden sich dafür, ihre amerikanische Staatsbürgerschaft aufzugeben. Aber für Europäer, Kanadier oder jeden anderen westlichen Bürger ist die Aufnahme eines doppelten Wohnsitzes in Paraguay aus steuerlicher Sicht äußerst attraktiv, ganz zu schweigen von anderen Faktoren. Und US-Bürger können immer noch die vielen anderen Vorteile nutzen, die ein doppelter Wohnsitz in Paraguay zu bieten hat, ohne notwendigerweise im Land selbst wohnhaft zu sein.

Auch bei den anderen Steuern sind die Sätze in Paraguay für die Region relativ niedrig. Die Mehrwertsteuer wird mit einem Satz von 10 % erhoben, die Grundsteuer liegt zwischen 0,5 % und 1 % des Wertes jährlich, Kapitalgewinne werden mit 10 % (oder 20 % auf 50 % brutto) für Gebietsfremde besteuert, während Vermögens- und Erbschaftssteuern erhoben werden gar nicht angewendet. Darüber hinaus zahlen alle Anleiherenditen in Paraguay keinerlei Einkommenssteuer, obwohl Dividenden mit 5 % besteuert werden.

Körperschaftsteuer und Einkommensteuer

Paraguay hat den niedrigsten Körperschaftssteuersatz (10 %) in Lateinamerika – im Vergleich zu boomenden Volkswirtschaften wie Brasilien und Chile, die einen Steuersatz von etwa 30 % anwenden – und kann daher deutlich wettbewerbsfähiger sein als seine Nachbarn, wenn es darum geht, Ausländer anzuziehen Geschäft. Die Körperschaftssteuer gilt für alle Unternehmen, unabhängig davon, welche Dienstleistungen oder Produkte sie erbringen. Auch die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine der niedrigsten in der Region, was ein attraktives und einladendes Umfeld für die Gründung eines Unternehmens schafft.

In Paraguay gibt es drei Steuersysteme, je nach Art des Steuerzahlers, wie folgt:

• Gewerbesteuer (CIT), anwendbar auf Einkünfte aus Gewerbe-, Industrie- und Dienstleistungstätigkeiten. Hier gilt der allgemeine Einkommensteuersatz von 10 %, bei Dividendenausschüttungen sind jedoch zusätzlich 5 % Steuer auf den von der Hauptversammlung zur Ausschüttung genehmigten Dividendenbetrag zu entrichten.
• Landwirtschaftliche Einkommenssteuer (AIT), anwendbar auf Einkünfte aus landwirtschaftlicher Tätigkeit. Diese Steuer wird im Allgemeinen ebenfalls mit einem Satz von 10 % erhoben, obwohl der spezifische Satz vom Jahreseinkommen abhängt.
• Einkommenssteuer für kleine Steuerzahler (LTIT), anwendbar für Steuerzahler mit einem Jahreseinkommen von weniger als 100 Millionen paraguayischer Guaranís (PYG). Auch hier gilt ein einheitlicher Steuersatz von 10 %.

Unterdessen werden in Paraguay ansässige Unternehmen mit Mitarbeitern oder Immobilien wie folgt besteuert:

• Arbeitnehmerbezogene Steuer, bei der Arbeitgeber insgesamt 16,5 % des Arbeitnehmereinkommens zur Sozialversicherung des Arbeitnehmers beitragen müssen und verpflichtet sind, 9 % des Arbeitnehmereinkommens einzubehalten.
• Grundsteuer, wobei Unternehmensimmobilien mit 1 % jährlich besteuert werden. Für bestimmte Arten von Immobilien gelten Zuschläge in Höhe von 0,3 % pro Jahr bei der Übertragung von Immobilien.

Die standardisierten Steuersätze sowohl für das persönliche als auch für das Unternehmenseinkommen machen das Steuersystem Paraguays relativ einfach zu navigieren. Das Geschäftsjahr in Paraguay entspricht dem Kalenderjahr – also beginnend am 1. Januar und endend am 31. Dezember. Ansässige und Unternehmen werden dann aufgefordert, ihre Steuern innerhalb von vier Monaten nach Ende des vorangegangenen Steuerjahres einzureichen – obwohl auch hier Einkünfte aus ausländischem Einkommen bei diesem Verfahren nicht berücksichtigt werden sollten und überhaupt nicht besteuert werden.

Individuelle Steuer in Paraguay

Das Einkommensteuersystem (PIT) von Paraguay ist in zwei Gruppen unterteilt:

a) Personen mit Wohnsitz in Paraguay und
b) im Ausland lebende Personen

Nur in Paraguay lebende und arbeitende Einwohner mit einem Jahreseinkommen von mindestens 120 monatlichen Mindestgehältern (wobei es sich um das am 1. Januar eines jeden Jahres geltende Gehalt handelt) kommen für die erste Gruppe in Frage, deren Der allgemeine PIT-Satz beträgt 10 %. Ein PIT-Satz von 8 % wird auf Personen angewendet, deren Jahreseinkommen unter 120 monatlichen Mindestgehältern liegt. Der zu versteuernde Betrag ist in diesem Fall das Einkommen gleich oder höher als 48 Mindestlöhne.

Die zweite Gruppe besteht aus Personen, die im Ausland leben und Gewinne aus Aktivitäten im Inland erzielen. PIT für diese Personen entspricht einem effektiven Steuersatz von 10 %. Paraguays standardisierte Steuern und begrenzte Anforderungen an die physische Präsenz im Land machen es zu einem idealen Ausgangspunkt für Reisende und kleine Unternehmen, die in mehreren Gebieten tätig sind. In der Zwischenzeit kann die Expansion nach Paraguay auch zu einer vorteilhaften steuerlichen Behandlung für ausländische Investoren führen.

So machen Sie das Beste aus Paraguays Steuersystem

Ein paraguayischer Steuerinländer ist definiert als:

a) jeder, der während eines bestimmten Steuerjahres mehr als 120 Tage im Land verbracht hat, ODER
b) jeder, der einen ständigen Wohnsitz hat, einschließlich eines doppelten Wohnsitzes mit einem anderen Land.

Sowohl Steuerinländer als auch Steuerausländer sind verpflichtet, eine jährliche Steuererklärung abzugeben, wenn ihre inländischen Einkünfte – ohne ausländische Einkünfte – die Mindestgrenze überschreiten. Diese Einkommensteuer gilt sowohl für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, Einkünfte aus der Geschäftstätigkeit als auch Einkünfte aus Kapitalanlagen.

Für Ausländer ist die Erlangung eines doppelten Wohnsitzes der Schlüssel, um sich als paraguayischer Steuerinländer zu etablieren. Glücklicherweise hat die Regierung von Paraguay im Einklang mit ihrem wettbewerbsfähigen Steuersystem für Einzelpersonen und Unternehmen das Antragsverfahren für die Einrichtung eines ständigen Wohnsitzes und damit des steuerlichen Wohnsitzes im Jahr 2010 erheblich vereinfacht. Derzeit ist jeder mit einer sauberen Vorstrafengeschichte berechtigt, einen Antrag zu stellen, und das Der gesamte Prozess kostet rund 2.500 USD. Das Bewerbungsverfahren dauert ungefähr drei Monate. Während dieser Zeit ist Ihre physische Anwesenheit im Land über die anfängliche Bewerbungsphase hinaus nicht erforderlich. Sobald Ihnen der doppelte Wohnsitz gewährt wurde, können Sie sofort von Paraguays attraktivem Steuersystem profitieren, unabhängig davon, ob Sie sich für einen physischen Wohnsitz im Land entscheiden oder nicht.

Wie wir in diesem Artikel gesehen haben, ist Paraguay eine äußerst attraktive Steuerbasis für ausländische Unternehmer und Privatpersonen, teilweise dank seiner lockeren Gesetze zum doppelten Wohnsitz. Die Beantragung eines doppelten Wohnsitzes im Land ist unkompliziert und relativ kostengünstig, aber es wird dringend empfohlen, Experten einzustellen, die Sie während des gesamten Prozesses beraten, da Sie dadurch Fehler vermeiden und viel Zeit sparen. Wenden Sie sich noch heute an unser engagiertes Team, um mehr über den doppelten Wohnsitz und das Steuersystem in Paraguay zu erfahren.