巴拉圭的税收及其对双重居民的好处
该国在维持实体存在方面也采取自由立场，以及直接的税收要求，使其成为目前决定如何以及在何处申报税收的任何人的理想选择。 其中包括对在国外赚取的收入征收 0% 的税——这应该是外国居民特别感兴趣的——以及完全没有其他地方常见的财富税和遗产税。
让我们来看看巴拉圭的税收制度以及双重居民可以快速、轻松、经济地利用的一些好处。
巴拉圭的税收
近年来，“避税天堂”已成为一个明显的贬义词，是洗钱和腐败的代名词。但多年来，巴拉圭在技术上几乎是偶然地成为避税天堂，没有违反国际法律和规范，因为政府只是选择不征收任何形式的个人所得税。这种不寻常的延迟可归因于总体上围绕纳税的极其宽松的国家文化。 2012 年，政府终于推出了 10% 的个人所得税，尽管这主要针对的是该国的上层阶级，他们很可能已经安排好自己的财务状况，以避免在任何情况下支付！但是，没有国内收入的双重居民仍然可以从 0% 的地方税中受益。
巴拉圭是一个领土征税国家，这意味着居民、双重居民和非居民都只对来自该国境内的收入征税——即来自巴拉圭房产的租金，或在当地公司赚取的工资等例子。但是，如果您从国外获得收入——例如，来自之前在另一个国家建立的企业——那么这些收入是免税的，并且您不需要提交纳税申报表。与附近的墨西哥相比，非居民个人所得税在 15% 到 30% 之间。很明显，为什么巴拉圭已成为一个有吸引力的数字游牧民族基地，他们可以在任何地方工作时赚取外币，以及希望利用该国低廉的生活成本同时靠外国来源的养老金或储蓄为生的退休人员。
美国公民可以说是这条规则的例外，因为众所周知，美国要求其公民无论居住在哪里，都要为其全球收入纳税，除非他们选择放弃美国公民身份。但对于欧洲人、加拿大人或任何其他西方公民来说，从税收的角度来看，在巴拉圭获得双重居留权极具吸引力，更不用说其他因素了。美国公民仍然可以利用巴拉圭双重居留权所提供的许多其他好处，而不必居住在该国本身。
就其他税收而言，巴拉圭的税率在该地区也相对较低。增值税按 10% 的税率征收，财产税每年按价值的 0.5% 至 1% 不等，对非居民征收 10% 的资本利得税（或按 50% 的总额征收 20%），而财富税和遗产税则按根本没有应用。此外，巴拉圭的所有债券收益率均不缴纳任何所得税，尽管股息按 5% 征税。
企业和个人所得税
巴拉圭的企业所得税税率在拉丁美洲最低（10%）——而巴西和智利等蓬勃发展的经济体的税率约为 30%——因此在吸引外资方面比邻国更具竞争力商业。企业所得税适用于所有公司，无论它们提供何种服务或产品。增值税 (VAT) 也是该地区最低的税种之一，所有这些都为创业创造了一个有吸引力、热情的环境。
根据纳税人的类型，巴拉圭有以下三种税收制度：
- 商业所得税 (CIT)，适用于商业、工业和服务活动的收入。此处适用 10% 的一般所得税税率，但股息分配需要额外缴纳 5% 的税，该税必须按股东大会批准分配的股息金额缴纳。
- 适用于农业活动收入的农业所得税 (AIT)。该税通常也按 10% 的税率征收，但具体税率取决于年收入。
- 小额纳税人所得税 (LTIT)，适用于年收入低于 1 亿巴拉圭瓜拉尼 (PYG) 的纳税人。此处也适用 10% 的单一税率。
同时，拥有员工或房地产的巴拉圭企业按以下方式征税：
- 与员工相关的税，即雇主必须向员工的社会保障缴纳员工收入的 16.5%，并且有义务预扣员工收入的 9%。
- 房地产税，即企业房地产需缴纳 1% 的年税。附加税适用于特定类型的财产，财产转让的年税率为 0.3%。
个人和企业收入的标准化税率使巴拉圭的税收制度相对易于操作。巴拉圭的财政年度映射到日历年 – 即从 1 月 1 日开始，到 12 月 31 日结束。然后邀请居民和公司在上一财政年度结束后的四个月内提交税款——尽管在此过程中不应再考虑外国收入的收入，并且根本不征税。
巴拉圭的个人税
巴拉圭的个人所得税 (PIT) 系统分为两组：
a) 居住在巴拉圭的个人，以及
b) 居住在国外的个人
只有在巴拉圭生活和工作的居民，年收入等于或高于 120 个月最低工资（所涉工资数额为每年 1 月 1 日生效的工资）才有资格获得第一组，其一般 PIT 税率为 10%。个人所得税税率为 8%，适用于年收入低于 120 个月最低工资的个人。在这种情况下要征税的金额是等于或高于 48 最低工资的收入。
第二组由居住在国外并从国内开展的活动中获利的个人组成。这些个人的个人所得税相当于 10% 的有效税率。巴拉圭的标准化税收和对该国实体存在的有限要求使其成为旅行人士和在多个地区经营的小型企业的理想基地。同时，扩展到巴拉圭也可以为外国投资者带来有利的税收待遇。
如何充分利用巴拉圭的税收制度
巴拉圭税务居民定义为：
a) 在给定纳税年度内在该国逗留超过 120 天的任何人，或
b) 任何已建立永久居留权的人，包括与另一个国家的双重居留权。
如果当地收入（不包括外国收入）超过最低门槛，税务居民和非居民都必须提交年度纳税申报表。该所得税适用于就业收入、经营业务收入和投资收入。
对于外国人来说，获得双重居留权是成为巴拉圭税务居民的关键。幸运的是，根据其具有竞争力的个人和公司税收制度，巴拉圭政府在 2010 年大大简化了建立永久居留权的申请程序，因此也简化了税收居留权。目前，任何有清白犯罪记录的人都有资格申请，并且整个过程的成本约为 2,500 美元。申请过程大约需要三个月才能完成，在此期间，在初始申请阶段之后，您不需要在该国实际居住。一旦您获得双重居留权，无论您是否决定实际居住在该国，您都可以立即利用巴拉圭有吸引力的税收制度。
正如我们在本文中看到的，巴拉圭对于外国企业家和个人来说是一个极具吸引力的税基，部分原因在于其宽松的双重居留法。在该国申请双重居留权简单且相对便宜，但强烈建议聘请专家在整个过程中为您提供建议，因为这样做可以防止您犯错并节省大量时间。为什么不立即与我们的专业团队联系，以了解有关巴拉圭双重居留权和税收制度的更多信息？